Banka šalje tvrtke izjavu svaki mjesec
U računovodstvu, gotovina uključuju kovanice undeposited operativnih dokumenata, kao što su čekovi, bankovni, uputnicama i iznos tekuće i štedne račune i potvrde, zahtijevaju zalogPotvrda o depozitu (CD) predstavlja postotni depozit, koji može biti uklonjena iz banke na zahtjev (zahtjev KD) ili na fiksni datum otplate (vremena). Samo cd-ove potražnje, što se može opozvati u bilo koje vrijeme bez prethodne obavijesti ili novčana kazna uključene u novčani. Novac ne uključuju poštanske marke, mjenice, vrijeme cd-a, ili dugovanja. Većina tvrtki koristi provjeru računa da provede svoje novčane transakcije. Tvrtka stavlja svoj novčani primici tekućeg računa u banci i piše čekove za plaćanje računa. Imajte na umu račun u banci-to je sredstvo za tvrtke, kao i za banke, vaš račun na odgovornost, jer banka mora novac na vaš bankovni račun za vas. Iz tog razloga, na vaš bankovni račun, depoziti, krediti (zapamtite, povećanje obveza kreditne) i provjerava i drugi je smanjenje dugovanja (smanjenje obveza s debitnom). Tvrtka provjerava ovo je izjava protiv svojih zapisa, kako bi se utvrdilo, ako to treba napraviti neke ispravke ili ispravke u bilo kojem bilance poduzeća ili bilancu banke. bankovne račune je raspored tvrtke, priprema za mirenje, ili objasniti razlika između ostatak sredstava u izvještaju na računu a ostatak sredstava u bilanci tvrtke. Tvrtka priprema banka pomirenja s ciljem utvrđivanja njegove stvarne saldo gotovine i pripremiti za snimanje prilagodbe dospjelih novčanih sredstava u glavnoj knjizi. Izjavu banke je evidenciju o svojim transakcijama bankovnog računa, obično, na jedan mjesec, pripremili Banke. Izjavu banke izgleda ovako: ovdje je izvadak iz banke-primjer transakcija koje su se dogodile u roku od mjesec dana.
Zatim odrediti depoziti na putu
U odjeljku depozita i kredita, vidjet ćete depozita na račun i CM, koji predstavlja skup Napomena (vidi Napomenu u donji dio izjave) i kamate banci isplaćuje na vaš račun.
U čekovima i terećenje"možete vidjeti pojedinačne provjere koje su obrađene od strane banke, kao i gledaj ka za naknada banke za usluge na svoj račun, kao i (kratica ne dovoljno sredstava) i znači mi smo napravili depozit od klijenta, ali kupac nije imao dovoljno novca da plati čekom (čekom). Izvješća tvrtke (ili knjige) odnosi se na u KZ-a i mogu biti u obliku novca povijest izdavanja blagajni prijavite primitaka, blagajni knjiženja u glavnu knjigu ili liste gotovinskih transakcija.
Primjer sredstava nabrajanja: bilanca banke na trideset dolara.
rujna, ali prema našim evidencijama, krajnji saldo gotovine iznosi dolara.
Moramo napraviti banka pomirenja, kako bi saznali zašto postoji razlika. Banka pomirenja uspoređuje izvod iz banke i naše tvrtke i prilagođava ili trgovinskoj dva računa. Kako to učiniti. Postoji nekoliko elemenata informacije mogu se dobiti usporedbom izvatka po računu u našim postovima bilo koju stvar, koja ne odgovara ili ne postoji na oba mjesta se zove kombinacija elemenata. Element pomirenja će biti dodan ili oduzet od banke ili knjiga smjeru pomirenja. U sljedećoj tablici dati su neki primjeri kako se te razlike se primjenjuju u bankovne račune: depoziti. Usporedite depoziti, navedeno je u izvještaju banke, depozita u bilanci tvrtke. Da bi se ova usporedba, stavite kvačicu u priopćenju banke i u računovodstvu na depozite, koji se slažu. Depozit u tranzitu obično novčanih prihoda po danu, zabilježene u knjigama investitora u jednom razdoblju, ali se bilježe kao kolateral banka u narednom razdoblju. Najčešći depozita na putu-to je novčani primici polažu na posljednji radni dan u mjesecu. Obično depoziti na putu dogoditi tek pred kraj perioda obuhvaćeni zakonom o izvještaju. Na primjer, depozit u banci noćni depozitarne na trideset jedan, možda će biti snimljen na trideset jedan svibnja i banke. Dakle, depozit se ne prikazuje u izvještaju na računu za mjesec dana, koja je završila. svibnja Također provjerite depoziti na način naveden u posljednjih mjesec dana banka bankovni izvod. Treba odmah istražiti bilo koji depozit napravljen u roku od mjesec dana, ali ne u bankovnom izvještaju (ako to ne uključuje depozit, na kraju razdoblja).
Plaćeni čekovima.
Ako otkazane provjere (provjere tvrtke obrađuju i plaća banke) vraćaju s mora banke, usporediti njihov zahtjev, kako bi bili sigurni obje iznos slažem se. Zatim provjerom valjanosti u redu. Dalje, odrediti koje su čekovi su izvrsne. Izvanredna čekove izdate od strane investitora, ali se ne plaća u banci, na kojima su oslikani.
Stranka koja je dobila ček ne može odmah.
Nakon toga, kao što je skladištenje, provjere se mogu preuzeti nekoliko dana da se očisti bankarski sustav. Odrediti, uspoređujući provjeriti brojeve, koji su bili očišćeni banke sobe čekova izdanih od strane tvrtke. Upotrijebite kućice u izvješću društva čekova, da otkrivaju one čekove, vratiti u lonac. Daju čekove, koji još nisu vraćeni banci, čekove. Ako banka ne vraća provjerava samo navodi se briše čekovi na izjavu banke, odrediti, uspoređujući ovaj popis sa rekord tvrtka, izdaju čekove. Ponekad provjerava napisane davno, do sada. Provjera duga kao i na početku mjeseca se pojavljuju na bankovnih računa u prethodnom mjesecu. Većina od njih su bili očišćeni u roku od tekućeg mjeseca popis onih koji još uvijek nije riješen još uvijek ostaju na pomirenje tekućeg mjeseca. Bankovne debitne i odobrenja. Provjerite sve debitne i odobrenja u bankovnom izvještaju. Debitne terećenje odbitaka na taj naslovima kao što su troškove usluga, provjerava, iznajmljivanje sefova, i slavi se plaća po deponentu banke. Odobrenja odražavaju dodatak za takve stvari, kao što su note idu za deponenta i banke prijenos sredstava iz druge banke, u kojem tvrtka usmjerava sredstva u glavni ured banke. Provjerite bankovne debitne i odobrenja s knjigama investitora, da se vidi, ako su već snimljene. Napraviti u zapisu za bilo koji dio nije zabilježeno u knjigama društva.
Pogreške Banke.
Ponekad se banke čine pogreške putem izrade ili da uzmu novac s vašeg računa o pogrešci. Morate ići u banku da biste riješili te pogreške, ali ne će zabilježiti sve podatke u svoju evidenciju, jer banka greška se ne odnosi na vašim računima. Knjiga Pogreške. Popis bilo koju knjigu pogreške. Uobičajena pogreška štediša, to registraciju u računovodstvu u iznosu koji se razlikuje od stvarne količine. Na primjer, dolara i četrdeset sedam ček može biti napisan u obliku dolara. Iako provjeriti čisti banke na iznos naveden na potvrdi o (dolara), investitor često ne uhvatiti grešku na razmatranje izvješća banke ili čekove. Depoziti na putu, čekove i usluga naknade, u pravilu, banka uzima u obzir razliku između novčanog bilanca tvrtke i račun u banci. Pogledajte u nastavku video primjer, a onda ćemo nastaviti gleda na izvadak iz banke i pisanje moje tvrtke (odaberite svoju tvrtku) za ispis. Nakon usporedbe izjava i zapisa moje tvrtke, trebali su identificirane sljedeće razlike: koristeći dijagram gore i pomiriti, banka pomirenja će izgledati na sljedeći način: ako banka i rezervirati slažete, vi ste skoro završili. Na obali pomirenja, ne morate učiniti ništa drugo, osim da se obratite banci, ako primijetite bilo kakve pogreške banke. Na knjigu u stranu, morate napraviti rekord u zapisniku za svaki od elementi. Dobra vijest je da je svaki račun će sadržavati novac. Ako smo dodali stranu knjige u banci pomirenja, mi ćemo teretiti gotovinu. Ako smo u knjizi o rame banka pomirenja, mi ćemo gotovinski kredit. Log zapisa za Knjige moje tvrtke: kada tvrtka ima više od jednog tekućeg računa, on mora uskladiti svaki račun zasebno sa stanjem na bankovnom izvještaju za taj račun. Za investitora također treba pažljivo provjeriti da se vidi da banka ne kombinirati rad dva računa. U okviru interne strukture upravljanja, razdvajanje dužnosti je važan način za sprečavanje prijevara. Jedno mjesto za distribuciju odgovornosti između prometom isplate i. Kako bi se spriječilo dosluhu između zaposlenika, osoba koja se miri bankovnog računa ne bi trebali biti uključeni u novčani ciklus plaćanja. Osim toga, banka mora poslati izjava izravno na osobu koja miri bankovni račun svaki mjesec. Slanje izjava izravno ograničava broj zaposlenika koji će imati priliku da se meša u priopćenju. Za druge perspektive i priliku vježbati jednostavan, pritisnuti bankarske prakse.
